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yabo官网资本市场打假 上市公司假业绩、假产品、假概念都有谁

发布时间:2019-05-13 丨 阅读次数:

yabo官网资本市场打假 上市公司假业绩、假产品、假概念都有谁

两会期间,“管管割韭菜的赵薇们!”,提高证券市场违法成本成为热议话题。全国人大代表朱建弟提议,修改“上市公司财务造假,监管机构罚款金额最高60万”的处罚规定,建议上调罚款金额,同时追加造假上市高管的刑事责任。

新京报记者通过choice数据统计,2018年1月至今,沪深两市中有1358条违规处罚记录(含重复公司),其中有231条是涉及涉嫌违反证券法律法规、信息披露虚假或严重误导性陈述。

记者盘点造假案例发现,除大家熟悉的业绩造假外,还有长生生物等公司出现产品造假,罗平锌电等隐瞒污染情况环保问题假整改、游久游戏等蹭热点概念进行误导性陈述等情况。

出来混早晚要还的,上市公司的“造假成本”正越来越高。目前,长生生物已被启动重大违法强制退市机制,股票已暂停上市;罗平锌电等公司存在的环保问题也被勒令整改;游久游戏、引力传媒等因为“蹭热点”被监管层处罚。

此外,长生生物、尔康制药等涉及信息披露违法违规的公司,还有很多已经面临投资者的维权。

那么,中小投资者应该如何挽回自己的经济损失呢?

广东奔犇律师事务所主任刘国华介绍:“我国法院实行的是不告不理原则,如果违法违规者不主动赔付,投资者唯有提起诉讼,才有可能获赔。”

那么,投资者诉诸法律后,胜诉的概率有多大呢?

刘国华告诉新京报记者:“目前,我国对于内幕交易行为和操纵市场行为在法律上没有具体的司法解释,存在空白,据我所知,在司法实践中,仅有投资者诉光大证券内幕交易案一例胜诉判决,而操纵市场尚无胜诉判决。”

“投资者维权只要集中在虚假陈述领域,这个领域有专门的司法解释,也有较多的实践案例。”刘国华说。

刘国华表示,近几年,我国股民的维权意识在加强,“但是由于各种原因,与权益受损的投资者总体人数相比,据估算,主动提起证券民事赔偿诉讼的投资者基本不到权利受到损失并符合起诉条件的投资者总人数的5%。”

【假业绩】

去年约10家上市公司财务造假被罚,多公司濒临退市悬崖


2018年证监会披露的信息披露违法类案件处罚56起。这其中有的公司涉及业绩造假。

上市公司业绩造假背后是壳资源弥足珍贵,为了上市,或在连续亏损时为了保壳,“虚增营收和利润”成了一些上市公司的选择项。据新京报记者不完全统计,自2018年至今,因虚增利润受到证监会处罚的上市公司包括金亚科技、尔康制药、*ST圣莱、*ST毅达、中兵红箭、联建光电、*ST上普、美丽生态、雅百特等。有的涉及业绩造假的公司去年已经退市,如ST烯碳,有的还游走在退市边缘,如金亚科技、雅百特等。

欺诈发行、财务造假,金亚科技被追究刑事责任

在证监会公布的2018年二十大典型稽查案例中,金亚科技尤其引人关注。欺诈发行、上市后财务造假两重污点集一身,金亚科技游走在退市边缘。

2018年3月6日,金亚科技及实际控制人周旭辉收到证监会《行政处罚决定书》,金亚科技2013年大幅亏损,为了扭转公司的亏损,时任董事长周旭辉在2014年年初定下了公司当年利润为3000万元左右的目标。每个季末,金亚科技时任财务负责人(2014年6月20日之前是张法德,之后是丁勇和)会将真实利润数据和按照年初确定的年度利润目标分解的季度利润数据报告给周旭辉,最后由周旭辉来确定当季度对外披露的利润数据。在周旭辉确认季度利润数据以后,张法德、丁勇和于每个季度末将季度利润数据告诉金亚科技财务部工作人员,要求他们按照这个数据来作账,虚增收入、成本,配套地虚增存货、往来款和银行存款,并将这些数据分解到月,相应地记入每个月的账中。金亚科技的会计核算设置了006和003两个账套。003账套核算的数据用于内部管理,以真实发生的业务为依据进行记账。006账套核算的数据用于对外披露,伪造的财务数据都记录于006账套。2014年年度报告虚增利润总额8049.55万元,虚增银行存款2.18亿元,虚列预付工程款3.1亿元。证监会决定,对金亚科技给予警告,并处以60万元的罚款,对周旭辉给予警告,并处以90万元的罚款,采取终身证券市场禁入措施,对相关涉事人员分别进行处罚。

金亚科技还涉嫌欺诈发行。去年6月26日,证监会公告称:证监会调查发现,金亚科技为了达到发行上市条件,通过虚构客户、虚构业务、伪造合同、虚构回款等方式虚增收入和利润,骗取首次公开发行(IPO)核准。其中2008年、2009年1月至6月虚增利润金额分别达到3736万元、2287万元,分别占当期公开披露利润的85%、109%。上述行为涉嫌构成欺诈发行股票罪。调查还发现,金亚科技和相关人员还存在伪造金融票证、挪用资金以及违规披露、不披露重要信息等犯罪嫌疑。根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号),证监会专门与公安机关进行了会商,决定将金亚科技及相关人员涉嫌欺诈发行等犯罪问题移送公安机关依法追究刑事责任。

2019年3月8日,金亚科技公告称,因涉嫌欺诈发行罪导致公司股票存在暂停上市或终止上市的风险;公司继续维持停牌状态,待人民法院对公司作出有罪裁判且生效后,依据新规判断是否构成重大违法强制退市情形。

*ST圣莱虚增利润,覃辉二度被罚遭市场禁入

无论作为“天上人间”曾经的老板,还是作为星美系的掌门人,覃辉的一举一动都备受资本市场的关注。2015年,覃辉将圣莱达纳入麾下,圣莱达的实际控制人变更为覃辉,覃辉曾在接受媒体采访时毫不避讳地提及星美回A的话题,但覃辉却折戟在*ST圣莱上。

2018年5月10日,*ST圣莱收到了证监会《行政处罚决定书》,圣莱达2014年度经审计的净利润为负值,时任董事长胡宜东预计圣莱达2015年度净利润亦将为负值,为防止公司股票被深圳证券交易所特别处理,胡宜东在圣莱达主业亏损的情况下,寻求增加营业外收入,使公司扭亏为盈。胡宜东了解到华视友邦影视传媒(北京)有限公司(以下简称华视友邦)拥有某影片的版权,就找到华视友邦法定代表人陈某,请华视友邦配合圣莱达签订一份影视版权转让协议。通过整个过程,圣莱达虚构影视版权转让事项,虚增收入和利润。影视版权转让费及违约后退回的本金及违约金均系通过关联公司循环支付完成。由此,圣莱达通过虚构影视版权转让业务虚增2015年度收入和利润1000万元,虚增净利润750万元。同时,圣莱达通过虚构财政补助虚增2015年度收入和利润1000万元,虚增净利润750万元。

由于相关工作人员胡宜东和康璐在具体操作涉案事项过程中向实际控制人覃辉汇报,覃辉对相关汇报内容点赞同意,覃辉知悉并授意涉案行为。2018年9月6日,*ST圣莱发布《关于中国证监会对公司相关责任人员的行政处罚及市场禁入的公告》,显示*ST圣莱原董事长胡宜东、原财务总监康璐以及当前实控人覃辉均遭不同年限的市场禁入措施。

不过,覃辉认为,处罚过于严厉。2018年9月9日,新京报记者自星美集团官网获悉,星美系控制人覃辉发表《关于圣莱达处罚问题的情况反映》称,“这次对我的处罚,我深感委屈痛心,认为处罚过于严厉。”

不过,这并非覃辉第一次被证监会处罚。10年前其就被处罚,那次涉及长丰通信。据证监会2008年11月披露:长丰通信涉嫌2003年和2004年业绩造假,涉及中期报告和年度报告,造假手法包括虚构主营业务收入,虚构主营业务成本,虚增利润和净利润。若扣除虚增部分,长丰通信2003年度和2004年度均为亏损。据披露,对上述行为直接负责的主管人员为时任董事长覃辉,覃辉被给予警告,并被罚款5万元。

尔康制药财务造假 实控人却获纾困资金扶持

2018年5月,尔康制药因2016年年报涉嫌财务造假受到媒体质疑。

2018年6月13日,尔康制药收到湖南证监局下发的《行政处罚决定书》,尔康制药2015年年度财务报表虚增收入1805.89万元,虚增净利润1585.97万元。2016年年度财务报表虚增营业收入25507.52万元,虚增净利润23225.44万元。尔康制药于2016年4月、2017年4月分别公告了2015年年度报告、2016年年度报告,存在虚假记录。处罚决定书表示:对尔康制药责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。对直接负责的主管人员帅放文、刘爱军给予警告,并分别处以30万元罚款,对其他负责人给予相应的处罚。

尔康制药近日披露了涉及诉讼事项的公告:近日收到湖南省长沙市中级人民法院出具的《应诉通知书》等相关法律文书,涉及21起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计人民币4307748.371元。

尽管被爆出财报造假,尔康制药的实际控制人帅放文依然获得当地政府扶助。据1月22日公告:经长沙市化解上市公司股票质押风险专项工作组研究,帅放文先生及其一致行动人湖南帅佳投资有限公司获批纾困资金扶助支持,用于帅放文先生及湖南帅佳投资有限公司化解股票质押风险,扶助金额不超过27.7亿元,扶助方式为通过有关单位发放信托贷款。

【假产品假服务】

长生生物开启产品“造假”退市历史


假疫苗、假医生、“腐烂果汁”……在过去一年中,从上市公司流往市面的不少产品与服务,都先后被爆出严重质量问题。

在这些事件中,影响最为深远的莫过于长春长生假疫苗事件。

去年7月15日,国家药监局公告称,国家药监局组织对长春长生生物科技有限责任公司(简称“长春长生”)开展飞行检查,发现该企业冻干人用狂犬病疫苗生产存在记录造假等严重违反《药品生产质量管理规范》行为,已要求吉林省食药监局责令该企业停止狂犬疫苗的生产。

长春长生是上市公司长生生物的全资子公司,长春长生主营业务为人用疫苗产品的研发、生产和销售,在售产品包括冻干水痘减毒活疫苗、冻干人用狂犬疫苗(Vero细胞)等产品。

随着假疫苗的曝光,长生生物“坍塌”。

10月16日,长生生物狂犬疫苗案调查结果出炉,长生生物子公司长春长生分别收到国家药监局和吉林省食药监局的行政处罚告知书,长春长生被认定,自2014年1月至2018年7月生产的所有涉案产品(共计748批)均为劣药,长春长生遭罚没共计91亿元。11月16日,深交所发文称,深交所启动对长生生物重大违法强制退市机制。

12月11日,长生生物收到《深圳证券交易所重大违法强制退市事先告知书》,同日收到了证监会的《行政处罚决定书》,相关人员收到中国证监会《市场禁入决定书》。

今年3月13日,深交所发布公告,决定自2019年“3·15”当天起暂停长生生物股票上市。这家疫苗造假公司将与资本市场告别。

与此同时,去年莎普爱思也被“神药”事件波及。早在2017年底,莎普爱思“神药”事件就不断发酵。2017年12月,一篇名为《一年狂卖7.5亿的洗脑神药,请放过中国老人》的文章直指莎普爱思对老年人进行“假科普、真营销”。

随后,国家食药监总局发布通知称,要督促莎普爱思尽快启动临床有效性试验,并于三年内将评价结果报告总局药品审评中心。莎普爱思在12月8日收到上交所问询函和中国证监会浙江证监局关注函。

而在今年1月31日晚间,莎普爱思发布2018年业绩快报,2018年度,公司预计实现归母净利润-1.3亿元到-1.1亿元;预计实现归母扣非净利润-1.6亿元到-1.4亿元。

对于业绩预亏的主要原因,莎普爱思称,受2017年12月有关自媒体事件的影响,公司苄达赖氨酸滴眼液的销售量同比有较大幅度下降,使得本期公司滴眼液销售收入同比出现较大幅度下降。

除此之外,莎普爱思也称,子公司强身药业中成药产品的销售不达预期,导致其销售收入同比有较大幅度下降,本期强身药业经营出现亏损。另一方面,子公司强身药业本期亏损,未完成相关业绩承诺,公司收购强身药业时所形成的商誉出现减值迹象,公司预计计提商誉减值损失1.78亿元。若扣除上述计提商誉损失影响,公司预计实现归属于上市公司股东的净利润0.48亿元到0.68亿元。

在日常保健之外,假食品也令消费者心惊。

去年10月,有媒体暗访称,青岛市莱西腐烂变质的落地苹果被大量送往青岛海升果业公司加工成果汁。天眼查信息显示,青岛海升果业的股东分别为持股67.64%的陕西海升果业公司、持股25.09%的中国海升果汁公司和持股7.27%的大连海升果业公司。

使用烂苹果加工果汁被报道后,10月15日收盘,在香港上市的海升果汁股价报0.27元,跌1.82%。10月16日收盘,海升果汁股价报0.26元,跌3.70%。

【假整改】

环保假整改真敷衍:


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